Finns det gåvoskatt i Sverige?

Nej. Gåvoskatten avskaffades samtidigt som arvsskatten, den 1 januari 2005. Du kan ge och ta emot gåvor utan gåvoskatt i Sverige. Källa: Skatteverket.

Måste jag betala skatt när jag ärver pengar eller en bostad?

Nej, själva arvet är skattefritt. Men ärver du t.ex. aktier, fonder eller en bostad och senare säljer dem, betalar du kapitalvinstskatt (30 % på värdepapper, 22 % på privatbostad) på vinsten. Du övertar den avlidnes omkostnadsbelopp (inköpsvärde) — det kallas kontinuitetsprincipen.

När avskaffades arvsskatten?

Riksdagen beslutade i december 2004 att avskaffa både arvs- och gåvoskatten, med verkan från den 1 januari 2005 (gåvoskatten redan från 17 december 2004). Källa: Skatteverket.

Kan jag behöva betala arvsskatt utomlands?

Ja, möjligen. Om den avlidne eller tillgångarna finns i ett land som har arvsskatt (t.ex. Frankrike, Spanien, USA) kan skatt tas ut där. Kontrollera reglerna i det aktuella landet — Sverige tar dock inte ut någon arvsskatt.

Hur räknar jag ut skatten på en ärvd bostad?

Ta försäljningspriset minus den avlidnes inköpspris (omkostnadsbeloppet) för att få vinsten. Kapitalvinstskatt tas sedan ut på vinsten, och avdrag för mäklararvode och vissa förbättringar kan minska den. Vilken skattesats som gäller för en privatbostad ser du hos Skatteverket.

Räknas ett arv som inkomst som jag måste skatta för?

Nej. Arv är inte skattepliktig inkomst i Sverige och ska inte tas upp i inkomstdeklarationen. Skatt uppstår först om och när du säljer en ärvd tillgång och gör en vinst, och då som kapitalvinstskatt.

Vad händer om jag inte känner till den avlidnes inköpspris?

Då behöver du utreda omkostnadsbeloppet så gott det går, eftersom vinsten beräknas från den avlidnes ursprungliga inköpspris. Saknas underlag helt finns särskilda regler för hur omkostnadsbeloppet får beräknas — kontrollera vad som gäller för din tillgång hos Skatteverket innan du deklarerar.

Måste jag sälja ärvda aktier eller en bostad direkt?

Nej. Du kan behålla ärvda tillgångar hur länge du vill utan att någon skatt tas ut. Kapitalvinstskatten aktualiseras först den dag du säljer, och beräknas då på vinsten mot den avlidnes inköpsvärde.

Arvsskatt & gåvoskatt – finns de?

Arvsskatt är en skatt på arv som inte längre finns i Sverige — den avskaffades den 1 januari 2005, samtidigt som gåvoskatten. Det finns ingen arvsskatt i Sverige. Både arvsskatten och gåvoskatten avskaffades den 1 januari 2005. Du betalar alltså ingen skatt på arv eller gåvor, oavsett belopp. Men det finns en viktig nyans: när du senare säljer ärvda aktier, fonder eller en bostad betalar du kapitalvinstskatt på vinsten.

Finns det arvsskatt i Sverige?

Nej. Riksdagen beslutade i december 2004 att avskaffa arvsskatten, med verkan från den 1 januari 2005. Sedan dess är arv helt skattefria i Sverige — det spelar ingen roll om du ärver 10 000 kr eller 10 miljoner. Du behöver inte heller deklarera själva arvet. Däremot ska en bouppteckning upprättas och registreras hos Skatteverket inom fyra månader efter dödsfallet.

Finns det gåvoskatt?

Nej. Gåvoskatten avskaffades samtidigt som arvsskatten (gåvoskatten redan från den 17 december 2004). Du kan ge bort pengar, en bostad eller värdepapper utan att någon gåvoskatt tas ut. Tänk dock på att en gåva av en fastighet eller bostadsrätt kan påverka framtida kapitalvinstskatt, eftersom mottagaren övertar givarens inköpsvärde.

Men — skatt när du säljer ärvda tillgångar

Här är nyansen som många missar: även om arvet är skattefritt, betalar du kapitalvinstskatt när du senare säljer det du ärvt. Enligt kontinuitetsprincipen övertar du den avlidnes omkostnadsbelopp (inköpsvärde). Säljer du ärvda aktier eller fonder beskattas vinsten med 30 %; säljer du en ärvd privatbostad med 22 % av vinsten. Vinsten räknas från den avlidnes ursprungliga inköpspris, inte från värdet vid arvet. Läs mer om kapitalvinstskatt på värdepapper.

Kan man behöva betala arvsskatt utomlands?

Ja, i vissa fall. Om den avlidne bodde i, eller ägde tillgångar i, ett land som har arvsskatt — som Frankrike, Spanien, Tyskland eller USA — kan skatt tas ut där enligt det landets regler. Sverige tar dock aldrig ut någon arvsskatt. Har du en internationell situation, kontrollera reglerna i det aktuella landet.

Vanliga frågor

Finns det arvsskatt i Sverige?: Nej. Arvsskatten avskaffades den 1 januari 2005. Sedan dess betalar du ingen skatt på arv i Sverige, oavsett hur stort arvet är. Källa: Skatteverket.
Finns det gåvoskatt i Sverige?: Nej. Gåvoskatten avskaffades samtidigt som arvsskatten, den 1 januari 2005. Du kan ge och ta emot gåvor utan gåvoskatt i Sverige. Källa: Skatteverket.
Måste jag betala skatt när jag ärver pengar eller en bostad?: Nej, själva arvet är skattefritt. Men ärver du t.ex. aktier, fonder eller en bostad och senare säljer dem, betalar du kapitalvinstskatt (30 % på värdepapper, 22 % på privatbostad) på vinsten. Du övertar den avlidnes omkostnadsbelopp (inköpsvärde) — det kallas kontinuitetsprincipen.
När avskaffades arvsskatten?: Riksdagen beslutade i december 2004 att avskaffa både arvs- och gåvoskatten, med verkan från den 1 januari 2005 (gåvoskatten redan från 17 december 2004). Källa: Skatteverket.
Kan jag behöva betala arvsskatt utomlands?: Ja, möjligen. Om den avlidne eller tillgångarna finns i ett land som har arvsskatt (t.ex. Frankrike, Spanien, USA) kan skatt tas ut där. Kontrollera reglerna i det aktuella landet — Sverige tar dock inte ut någon arvsskatt.
Behöver jag deklarera ett arv?: Nej, arvet i sig deklareras inte och beskattas inte. Däremot ska en bouppteckning upprättas och registreras hos Skatteverket inom fyra månader efter dödsfallet. Säljer du sedan ärvda tillgångar deklarerar du kapitalvinsten som vanligt.
Hur räknar jag ut skatten på en ärvd bostad?: Ta försäljningspriset minus den avlidnes inköpspris (omkostnadsbeloppet) för att få vinsten. Kapitalvinstskatt tas sedan ut på vinsten, och avdrag för mäklararvode och vissa förbättringar kan minska den. Vilken skattesats som gäller för en privatbostad ser du hos Skatteverket.
Räknas ett arv som inkomst som jag måste skatta för?: Nej. Arv är inte skattepliktig inkomst i Sverige och ska inte tas upp i inkomstdeklarationen. Skatt uppstår först om och när du säljer en ärvd tillgång och gör en vinst, och då som kapitalvinstskatt.
Vad händer om jag inte känner till den avlidnes inköpspris?: Då behöver du utreda omkostnadsbeloppet så gott det går, eftersom vinsten beräknas från den avlidnes ursprungliga inköpspris. Saknas underlag helt finns särskilda regler för hur omkostnadsbeloppet får beräknas — kontrollera vad som gäller för din tillgång hos Skatteverket innan du deklarerar.
Måste jag sälja ärvda aktier eller en bostad direkt?: Nej. Du kan behålla ärvda tillgångar hur länge du vill utan att någon skatt tas ut. Kapitalvinstskatten aktualiseras först den dag du säljer, och beräknas då på vinsten mot den avlidnes inköpsvärde.

Arvsskatt eller kapitalvinstskatt — vad är skillnaden?

Begreppen blandas ofta ihop. Arvsskatt var en skatt på själva arvet och togs ut oavsett om du sålde något — den finns inte längre i Sverige sedan den 1 januari 2005. Kapitalvinstskatt är en helt annan skatt: den tas ut på vinsten först när du säljer en ärvd tillgång, precis som när vem som helst säljer aktier eller en bostad.

Med andra ord: att ta emot arvet kostar ingenting. Skatten kommer först den dag du realiserar en vinst genom att sälja.

Vanliga misstag när du ärver tillgångar

Eftersom arvet är skattefritt tror många att hela tillgången är skattefri för alltid. Så är det inte. Här är de vanligaste missförstånden:

Arvsskatt & gåvoskatt i Sverige